Aguas revueltas
Últimamente tengo esto un poco abandonado, aunque no por falta de novedades. Son varios los borradores empezados que atesoro; pero que al final, acaban sin convencerme y los dejo en el cementerio de entradas sin publicar.
Por una parte, el tema que más interés siempre ha despertado, el de los dividendos mensuales cobrados; quizás no vuelva. En el último año he tenido contacto con algunos compañeros de la comunidad y la verdad es que es una experiencia muy positiva; pero pierdes el anonimato si no vas atando bien los cabos. Al final, lo más sencillo es no publicar cifras y ya está. Quizás más adelante retome el formato poniendo porcentajes, sólo las empresas o ya veré.
Tampoco aportaba demasiado, más allá de recibir aplausos fáciles, mostrar en qué invierto y aunque algún comentario he recibido sobre que era motivador ver en el punto en el que yo estaba; no era realista, ni un reflejo de lo que se puede conseguir con mi edad con una inversión tradicional.
La tormenta de los últimos meses
Mi vida, en muchos aspectos, es paralela a la de mi hermano (El Informático DGI) y como habréis podido leer, en los últimos meses, Hacienda tocó su puerta. La mía también. De hecho, han sido dos procesos totalmente paralelos; hasta el punto que por ahorrar tiempo, le preguntamos al inspector de turno, si podíamos entrar los 2 a la vez (y así lo hicimos).
InformáticoDGI resumen muy bien como ha sido todo el proceso y las consecuencias. Tengo la sensación de qué podríamos haber peleado más por algo que considero injusto. Hemos tenido que pasar un porcentaje de los beneficios de nuestra sociedad a autónomo. Como sabréis, los impuestos a las sociedades son fijos (25%) y para autónomos, a partir de 60.000€, se va al 45% o más (luego alguien se quejará de que haya gente que se pire a Andorra).
No sé si es casualidad o es que simplemente yo antes no me fijaba; pero últimamente veo más mensajes sobre los litigios de Hacienda, la impunindad que tienen los inspectores para abrir expedientes sin ningún tipo de consecuencia para ellos y el número de casos que están perdiendo (aproximadamente la mitad).
Las 2 opciones eran querellarme con Hacienda o tratar de llegar a un acuerdo. Y aunque bajo mi punto de vista no hicimos nada mal: escalar un negocio de desarrollo de aplicaciones; yo ni soy abogado, ni conozco los entresijos de las leyes. Quizás podría haber defendido que la empresa era legítima al 100% y que todo se hizo correctamente. O quizás, en base a mi actividad previa como autónomo, mi empresa no estaba 100% justificada.
No lo sé. Y el problema es que dudo que ningún abogado pueda garantizarme el 100% de probabilidades de éxito. Y si convertimos esto en un juego de probabilidades, prefiero pecar de conservador. El daño de una regularización del 100% de los beneficios, más una sanción del 100 o 150%, más interéses acumulados de varios años; lo considero un riesgo demasiado alto.
Sin contar el tiempo que puede durar un juicio con Hacienda y cómo me podría afectar a nivel mental. En caso de perder, me puede tocar vender mis acciones en un mercado que se ha desplomado un 30%, ¿quién sabe? Quizás no pelear no haya sido lo más valiente; pero sí lo más sensato. Además, este proceso también me ha dejado algunas pinceladas positivas que luego comentaré.
¿En qué ha quedado la cosa con Hacienda?
La cantidad no la voy a decir; pero sí os puedo dar un porcentaje: 13,1% de mi patrimonio. Es lo que he perdido. Aunque no me quiero quedar con esa cantidad, que ayer mismo salió de mi cuenta. Eso sería quedarse sólo con lo malo y sinceramente, estoy mucho más tranquilo y feliz ahora, que cuando comenzó este procedimiento hace unos meses.
- ¿Te han sablado, y aún quieres ver el lado positivo?
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El proceso de regularización es un poco enrevesado, teniendo en cuenta que hablamos de regularizar impuestos que mi sociedad pagó de más (cantidad X/2) y que yo, como persona física; pagué de menos (cantidad X).
No me apetece explicarlo a fondo, porque me da la sensación de que va a quedar una sopa de letras infumable. Pero para afrontar este primer pago y como parte del dinero que mi sociedad me debe, he usado acciones que tenía en mi empresa. He hecho ventas que no quería hacer; pero por otro lado, muchas de ellas estaban con minusvalías o planas. Así que mi empresa tiene ahora unas minusvalías que usaré para compensar parte de los dividendos. Y en cuanto reciba la devolución de Hacienda (plazo legal de 10 días), volveré a comprar, como persona física, parte de esas acciones a un precio inferior.
Otro aspecto que considero positivo es que ahora mi empresa me debe dinero. Dinero que no estoy obligado a pasar a mi cuenta personal en un plazo determinado. Dinero que mi empresa me debe y por el que no tiene que pagar intereses, ya que no se trata de un préstamo.
Esto es algo que aún tenemos que estudiar a fondo con la gestoría; pero parece que los tiros van por ahí.
¿Y que tiene de bueno que tu empresa te deba dinero?
Mi sociedad está prácticamente al 100% invertida en empresas de dividendos (las que he ido compartiendo todo este tiempo). Recibe una cantidad de dividendos muy interesante, a pesar de las ventas que he tenido que hacer. Esos dividendos, una vez apliquen las retenciones que todos pagamos; los pasaré a mi cuenta personal como parte del pago de esa deuda que mi sociedad tiene conmigo. Y lo haré así porque actualmente, salvo 3 empresas, el resto (más de 50) las tengo con plusvalías importantes. Esas 3 empresas por cierto, las venderé y las compraré como persona física en el mismo día.
Al ser una deuda que la sociedad tiene conmigo, ese dinero ya no se considera un dividendo que mi empresa reparte. Así que yo, como persona física, no tengo que pagar impuestos por ellos (ya están pagados). Y las plusvalías latentes, se van a quedar ahí, a no ser que alguna ley me obligue a liquidar la deuda en un plazo determinado. En un cálculo rápido de servilleta, en unos quince años, la deuda debería de estar saldada.
Otro aspecto positivo tiene una componente de suerte que no se puede obviar. Pero tampoco puedo obviar, que si no hubiese tomado la decisión de invertir hace unos años, tampoco estaríamos hablando de este punto.
Gracias a lo que ha subido el mercado en los últimos 12 meses, mi patrimonio queda tal cual estaba hace un año (llevo un registro mensual del mismo desde 2015).
No me hace gracia, porque no hablamos de 500 euros. Pero mi vida no cambia, ni creo que sea una gran diferencia a largo plazo. Si el mundo no se va a la mierda, dejaré un buen legado a mis descendientes y yo seguiré teniendo una vida económicamente tranquila.
Que este dinero haya estado en mi poder, en lugar de haber estado en el de Hacienda; me ha permitido generar más capital del que ahora me han quitado. Podría haber tenido la mala suerte de que este proceso hubiese ocurrido en un mercado bajista. Pero no ha sido el caso.
Y por último, un pequeño aspecto positivo más. Estas inspecciones, tanto a mi sociedad como a mi, han sido “completas” (tienen un nombre; pero no estoy seguro de si es éste) para el periodo de años que hemos estado activo. Así que por ley, Hacienda ya no los puede volver a inspeccionar. Y después de esos años lo que queda es inactividad de mi sociedad y mía; e ingresos por dividendos. Creo que se reduce la probabilidad de volver a recibir un sobre negro; pero por supuesto, nunca se sabe.
Las aguas se empiezan a calmar de nuevo.
En breve, compartiré con vosotros algunas novedades y pensamientos relacionado con la IF. Hasta pronto.
